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IPO中止潮再现!超40家公司集体“踩雷”

2022-08-02 10:28:52浏览:58编辑:嫣然一笑

创业板32家,科创板15家公司受影响。

IPO中止潮再现!超40家公司集体“踩雷”文丨王非

IPO中止潮再现!

近日,资产评估机构中水致远被证监会立案调查,超40家IPO排队企业受到影响,审核状态集体变更为“中止”,引发网友热议。

事实上,早在证监会2020年大检查中,就有超过200人次被采取不同的监管措施。其中,证监会拟对6家次评估机构及27人次资产评估师采取出具警示函的行政监管措施并记入诚信档案,同时对部分涉嫌违法违规的问题线索移交稽查处理。各证监局根据检查情况对22家次评估机构及47人次资产评估师分别采取了出具警示函、监管谈话等行政监管措施并记入诚信档案。

今年以来,又有6家证券中介服务机构被立案调查,1家遭监管重罚,百余个注册制IPO项目集体踩雷。

此次,中水致远被查,似乎也从侧面反映出了证监会对中介机构的监管力度,再一次加码。

47家公司集体踩雷

创业板32家,科创板15家

据统计,因中水致远被证监会立案调查,创业板与科创板合计有超40家公司受到影响,目前这些IPO排队企业的审核状态集体变更为“中止”。

其中,32家公司计划在深交所创业板IPO。深交所表示,因发行人资产评估机构中水致远被证监会立案调查,根据《深交所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条的相关规定,决定中止其发行上市审核。

IPO中止潮再现!超40家公司集体“踩雷”

值得注意的是,除广东思泉新材料股份有限公司未显示评估机构,剩余31家评估机构几乎均为中水致远。根据相关报道,广东思泉因律师北京中银律师事务所被证监会立案调查而被中止其发行上市审核。

另外,15家公司计划在上交所科创板IPO。上交所表示,因发行人聘请的相关证券服务机构被证监会立案调查,根据《上交所科创板股票发行上市审核规则》第六十四条第一款第项,决定中止其发行上市审核程序。

IPO中止潮再现!超40家公司集体“踩雷”

虽然上交所并未点明相关机构即为中水致远,但是猎云网点进多家公司的审核状态详情页,除龙迅半导体股份有限公司未显示评估机构外,其余14家公司,保荐机构、会计师事务所、律师事务所各不相同,相同的均为评估机构——中水致远。

至此,基本可以判定,中水致远即为证监会点名的发行人聘请的相关证券服务机构。

深交所与上交所的相关审核规则中,与此次被查相关的条文为:发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规,或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案。

值得注意的是,受波及的47家公司,审核状态均为“中止”,而非“终止”。根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法》第三十条之规定,是可以恢复发行上市审核或者发行注册程序的。

摆在企业面前的路其实也有两条,第一是等待相关中介机构接受调查并消除相关情形,第二则是直接更换中介机构。由于是突发事件,目前尚不清楚受波及的47家企业最终会做出何种选择。

根据初步统计,受波及的47家公司注册地遍布全国多个省市,包括北京、上海、浙江、江苏等;受理日期最早是在2020年7月28日,时间跨度正好两年;所处的行业则遍布医疗、生产制造、半导体等。

以医疗行业为例,科创板中有三家体外诊断IVD企业被波及,分别为苏州近岸蛋白科技股份有限公司、南京世和基因生物技术股份有限公司和翌圣生物科技股份有限公司。其中,苏州近岸已经于5月6日完成提交注册流程,而南京世和和翌圣生物均为刚刚通过问询阶段。

去年已有不良记录

企业及法定代表人肖力均被限高

官网介绍显示,中水致远资产评估有限公司是由中水资产评估有限公司与安徽致远资产评估有限公司合并而成,系经中华人民共和国财政部、中国证券监督管理委员会、国家工商行政管理局批准登记注册的具有资产评估资格、证券期货相关业务评估资格、探矿权采矿权评估资格全国范围执业的专业资产评估机构,从事各类单项资产、企业整体资产评估、市场所需要的其他资产评估、价值咨询或者项目评估等。

中水资产评估有限公司的前身——中水资产评估事务所,成立于1996年,是直属于中华人民共和国水利部的事业单位。1999年经改制变更为中水资产评估有限公司,系具有资产评估资格、证券期货相关业务评估资格、全国范围执业的专业资产评估机构。

经过多年的实践,中水致远积累了丰富的企业上市、改组、投资、融资、合资合作、资产重组、产权交易等资产评估业务经验,业务涉及广泛,尤其是在涉及资本市场、国有资产以及其他资产单位相关评估业务与政策方面,经验丰富。

天眼查信息显示,中水致远资产评估有限公司注册成立于2000年10月,注册资本为300万元,法定代表人为肖力。作为中水致远实际控制人,肖力持股约34.68%,董事长蒋建英则持股1%。

2021年11月,广东省证监局发布《关于对中水致远资产评估有限公司、张志辉、李辉采取出具警示函措施的决定》。

IPO中止潮再现!超40家公司集体“踩雷”

根据相关报道,正业科技此前斥资4.5亿元买下炫硕智造,收购完成后才发现是一笔亏钱买卖,出手时价值仅剩600万元。鹏煜威则是125.18万元的固定资产,被评估出价值2.48亿元,同样离谱。

上述文件显示,中水致远在相关评估职业中,存在六大问题:折现率评估程序执行不到位、评估方法分析记录不完整、收入预测分析不重复、未对收益法评估获取营运资金预测数据执行充分必要的评估程序、未对收益法评估获取资产减值损失预测数据执行充分必要的评估程序、未对收益法评估获取工资预测数据执行充分必要的评估程序。

目前,尚不清楚此次波及47家公司IPO进程的中水致远,具体是出了什么问题。

值得注意的是,2021年,中水致远曾被北京海淀区市场监督管理局列入经营异常名录。此外,今年3月份公布的信息显示,中水致远也被法院列为限制高消费企业,作为公司法定代表人肖力,也成为关联限制消费对象。

据统计,A股IPO最多有可能涉及到26类中介机构,大众一般对保荐、会所、律所这三大机构比较熟悉。其中,保荐机构费用占了IPO费用的70%以上,再加上会所、律所,整体费用占比高达90%以上。

存在感稍弱的评估机构的单项收费一般为10-30万,报告出具后须支付完毕,且收费不依赖IPO是否成功。作为法定IPO机构,机构中的评估师主要在改制阶段负责资产的评估工作;根据确定的进入股份公司的资产边界进行资产评估,并出具资产评估报告;与相关主管部门进行沟通并完成报告的备案工作;协助企业和券商答复监管机构的反馈意见;近年来,股份支付事宜以及引入投资机构也往往需要评估报告。此外,上市之后的并购重组以及商誉减值测试也需要评估报告。

此次突发事件则又一次为计划IPO的公司提了个醒,一定要寻找优秀靠谱的中介机构,才能真正为上市敲钟保驾护航。

本文仅代表原作者观点,不代表投中网立场。

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