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【5·15全国投资者保护宣传日】挂牌公司年报系列:在年度报告披露期间,主办券商事前审查需要做哪些工作?

2022-07-15 18:07:32浏览:47编辑:技术力量

主办券商在审查挂牌公司年报时,应重点关注挂牌公司的财务及信息披露规范性,如财务信息是否真实,主要财务数据、指标是否存在重大异常等;关注募集资金使用情况,如募集资金使用是否合规、用途变更是否履行决策程序等;关注关联交易的合法合规性,如交易披露完整性、决策程序履行情况、定价公允情况等;关注资金占用情况,对外担保决策程序履行及披露情况;关注经营风险,如生产经营异常、重大未决诉讼、主要股东高比例股权质押等;关注未按要求披露的事项,如挂牌公司是否确因国家秘密、商业秘密等特殊原因导致不便披露某些信息,是否在年度报告中说明未按照规定进行披露的原因等。

主办券商发现挂牌公司拟披露或已披露信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的,应当要求挂牌公司进行更正或补充;挂牌公司拒不更正或补充的,主办券商应当在两个交易日内发布风险揭示公告,并向我司报告。

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